главная » пресс-центр » тульские налоговики раскрыли схему уклонения от налогов
Пресс-центр
Тульские налоговики раскрыли схему уклонения от налогов
31.07.2017
Руководство ООО «Монтажник» (руководитель и учредитель В.А. Леонов, учредитель С.Г. Леонова), зная о принятом решении налогового органа,
в добровольном порядке не уплатил причитающиеся суммы. В связи с недостаточностью активов предпринятые налоговым органом меры
принудительного взыскания задолженности, в том числе обращение взыскания на денежные средства, находящиеся на расчетном счете организации,
и на имущество должника, не принесли результата. Руководство предприятия предприняло действия по уклонению от уплаты недоимки путем
перевода своей финансово-хозяйственной деятельности на зависимое лицо - ООО «Монтаж-Строй». Новое юридическое лицо ООО «Монтаж-Строй»
(руководителем и учредителем с момента регистрации являлась С.Г. Леонова), осуществляет тот же вид экономической деятельности и арендует
те же производственно-складские помещения, что и ранее ООО «Монтажник». Весь персонал ООО «Монтажник» в одно и то же время переходит в
штат ООО «Монтаж-Строй».
При этом после регистрации зависимого лица ООО «Монтажник» прекратило осуществлять подрядные работы на объектах заказчиков. Впоследствии
ООО «Монтаж-Строй» начало выполнять подрядные работы по заключенным с теми же заказчиками договорам подряда и на тех же объектах.
Кроме того, в целях ухода от дальнейшего взыскания налоговым органом налогов, пени и наложенных штрафных санкций ООО «Монтажник»
осуществило отчуждение всего принадлежащего ему недвижимого имущества (3 квартиры и 1 нежилое помещение). Часть имущества частично
отчуждена в пользу участников ООО «Монтажник» - С.Г. Леоновой и В.А. Леонова.
В целях пресечения действий по уклонению от законодательно установленной обязанности по уплате налогов в бюджет, налоговый орган обратился
в суд с заявлением о признании ООО «Монтаж-Строй» и ООО «Монтажник» зависимыми юридическими лицами и о взыскании непогашенной
ООО «Монтажник» задолженности с ООО «Монтаж-Строй».
Решением Арбитражного суда Тульской области от 23.11.2016 по делу № А68-6545/2016 исковые требования налогового органа удовлетворены,
организации ООО «Монтажник» и ООО «Монтаж-Строй» признаны взаимозависимыми, задолженность ООО «Монтажник» по налогам и пени
в размере 3,2 млн рублей взыскана с зависимого лица - ООО «Монтаж-Строй». Судебное решение поддержано судами апелляционной и кассационной
инстанциями и вступило в законную силу.
